Moet ik mijn crypto opgeven bij de belastingaangifte in Nederland?
Ja. In Nederland moet u uw cryptovaluta (zoals Bitcoin, Ethereum en NFT’s) opgeven in uw belastingaangifte. Ze worden meestal belast in box 3 (sparen en beleggen). Dit moet overigens al zolang zij bestaan. Heeft u ze eerder niet aangegeven, overweeg dan een vrijwillige verbetering, zie hierna.
In welke box valt crypto bij de belasting: box 1 of box 3?
Meestal box 3. Alleen als u crypto gebruikt voor werk of onderneming, kan het in box 1 vallen. Denk aan handel als bedrijf of crypto ontvangen als salaris.
Hoe wordt crypto belast in box 3?
Crypto in box 3 wordt belast op basis van een fictief rendement over uw vermogen op 1 januari. U betaalt dus belasting over een geschatte opbrengst, niet over uw echte winst of verlies.
Kan ik belasting betalen op basis van werkelijk rendement?
Ja, op verzoek. Sinds een uitspraak van de Hoge Raad mag u belasting betalen over het werkelijk behaalde rendement, in plaats van het fictieve rendement.
Wat telt als werkelijk rendement bij crypto?
Meestal:
- De waardeverandering tussen 1 januari en 31 december, of
- De winst of het verlies bij verkoop van crypto in het belastingjaar
Wanneer valt crypto onder box 1?
Crypto valt in box 1 als:
- U crypto koopt met zakelijk vermogen
- U beroepsmatig handelt in crypto
- U crypto ontvangt als betaling voor werk of als persoonlijk inkomen (zoals alimentatie)
- Let op: met name bij grote verliezen kan de belastingdienst stellen dat er geen sprake was van box 1 inkomen.
Wat als ik mijn crypto eerder niet heb opgegeven?
Dan moet u dit alsnog doen. De Belastingdienst krijgt steeds meer inzage via:
- EU-transparantieregels
- Meldingen van banken
- AI en blockchain-analyse
Niet aangeven kan leiden tot hoge boetes en strafrechtelijke vervolging. De navorderingstermijn is meestal 12 jaar! Er is dus niet alleen een risico op grote bedragen nog te betalen belasting, maar ook boetes en rente.
Wat is een vrijwillige verbetering (inkeerregeling) voor crypto?
Een vrijwillige verbetering betekent dat u uw crypto alsnog correct aangeeft. Het is niet vrijwillig als de belastingdienst zelf ontdekt dat u zaken niet heeft aangegeven. Door het vrijwillig bekend te maken bij de belastingdienst dat eerdere aangiften niet juist waren vermindert of voorkomt dit:
- Boetes (tot 300%)
- Rente (6,5% in 2025)
- Juridische kosten of strafrechtelijke gevolgen
Hulp nodig bij crypto en belasting?
Ja. Neem contact op met een belastingadviseur zoals Langendorff Tax Consultancy als u twijfelt over box 1 of 3, of als u crypto uit het verleden nog moet aangeven. Professionele hulp voorkomt problemen.
Moet ik mijn crypto opgeven bij de belastingaangifte in Nederland?
Ja. In Nederland moet u uw cryptovaluta (zoals Bitcoin, Ethereum en NFT’s) opgeven in uw belastingaangifte. Ze worden meestal belast in box 3 (sparen en beleggen). Dit moet overigens al zolang zij bestaan. Heeft u ze eerder niet aangegeven, overweeg dan een vrijwillige verbetering, zie hierna.
In welke box valt crypto bij de belasting: box 1 of box 3?
Meestal box 3. Alleen als u crypto gebruikt voor werk of onderneming, kan het in box 1 vallen. Denk aan handel als bedrijf of crypto ontvangen als salaris.
Hoe wordt crypto belast in box 3
Crypto in box 3 wordt belast op basis van een fictief rendement over uw vermogen op 1 januari. U betaalt dus belasting over een geschatte opbrengst, niet over uw echte winst of verlies.
Kan ik belasting betalen op basis van werkelijk rendement?
Ja, op verzoek. Sinds een uitspraak van de Hoge Raad mag u belasting betalen over het werkelijk behaalde rendement, in plaats van het fictieve rendement.
Wat telt als werkelijk rendement bij crypto?
De waardeverandering tussen 1 januari en 31 december, of • De winst of het verlies bij verkoop van crypto in het belastingjaar.
Crypto valt in box 1 als:
- U crypto koopt met zakelijk vermogen
- U beroepsmatig handelt in crypto
- U crypto ontvangt als betaling voor werk of als persoonlijk inkomen (zoals alimentatie)
- Let op: met name bij grote verliezen kan de belastingdienst stellen dat er geen sprake was van box 1 inkomen.
Wat als ik mijn crypto eerder niet heb opgegeven?
Dan moet u dit alsnog doen. De Belastingdienst krijgt steeds meer inzage via: • EU-transparantieregels • Meldingen van banken • AI en blockchain-analyse Niet aangeven kan leiden tot hoge boetes en strafrechtelijke vervolging. De navorderingstermijn is meestal 12 jaar! Er is dus niet alleen een risico op grote bedragen nog te betalen belasting, maar ook boetes en rente.
Wat is een vrijwillige verbetering (inkeerregeling) voor crypto?
Een vrijwillige verbetering betekent dat u uw crypto alsnog correct aangeeft. Het is niet vrijwillig als de belastingdienst zelf ontdekt dat u zaken niet heeft aangegeven. Door het vrijwillig bekend te maken bij de belastingdienst dat eerdere aangiften niet juist waren vermindert of voorkomt dit:
- Boetes (tot 300%)
- Rente (6,5% in 2025)
- Juridische kosten of strafrechtelijke gevolgen.
Hulp nodig bij crypto en belasting?
Ja. Neem contact op met een Langendorff Tax Consultancy als u twijfelt over box 1 of 3, of als u crypto uit het verleden nog moet aangeven. Professionele hulp voorkomt problemen.